关于对银基烯碳新材料股份拥有限公司的年报讯问询函

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  关于对银基烯碳新材料股份拥有限公司的年报讯问询函

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  公报日期:2016-05-25

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  关于对银基烯碳新材料股份拥有限公司的

  年报讯问询函

  公司部年报讯问询函[2016]第 269 号

  银基烯碳新材料股份拥有限公司董事会 :

  我部在年报复核经过中发皓如次效实:

  1. 年报露示, 2015年4月16日,你公司以资产包的方法将持拥有包

  云港丽港烯土实业拥有限公司(“丽港稀土”) 40%的股权,以及与2013

  年你公司受让该股权相干的权利工干,带拥有丽港稀土股东方允诺言的业绩

  补养偿等让给辽宁融川融资出赁股份拥有限公司。

  ( 1)请详细说皓上述资产包皓细以及相干资产包的账面价(原

  值、减值情景等)。

  ( 2)请详细说皓上述买进卖的会计师处理情景、收款情景及资产包

  提交割情景,买进卖相干的顶出产确认能否适宜你公司会计师政策及企业会计师

  绳墨规则。

  ( 3)年报露示,你公司为丽港稀土区别向浦发银行和江苏银行

  借款3,000万元和2,500万元的存贷款供担保,此二笔存贷款报告期内已

  届期。截止当前丽港稀土不实行还款工干,公司即兴担负包带还款责。

  报告期公司实行担保工干,代丽港稀土担负了共计5500万元债,公

  司即兴已展触动反担保以次,追偿对丽港稀土的债。同时,年报露示,

  截到2015年12月31日,你公司为丽港稀土担保9,000万元。

  ①请你公司说皓 9,000 万元担保皓细,带拥有担保额度说出时间、

  2

  担保额度、还愿突发日期、还愿担保金额、担保期以及能否包罗上述

  5,500 万元等。佩的,请你公司骈核年报“严重负保”项下能否说出

  拥有误,如拥有误,请即时修改。

  ②请你公司结合诉讼事项以及丽港稀土财政情景,详细说皓你公

  司对上述 5,500 万元担保工干、 相应的会计师处理以及处理根据; 请会

  计师就此发表发出产核对意见。

  ③请你公司说皓上述资产包让时能否包罗容许考虑上述 5,500

  万元债以及 9,000 万担保情景,如不考虑,请说皓缘由及靠边性。

  佩的,请你公司对比《企业会计师绳墨第 13 号—或拥有事项》说皓报告

  期末了你公司对丽港稀土剩担保额度的不计提任何估计拉亏空的缘由;

  请会计师师就此发表发出产核对意见。

  ( 4)审计报告露示,关于上述股权让,会计师师实施了反节文

  件、工商查档等必要的审计以次,但鉴于审计证据之间存放在彼此矛盾

  以及不决定性,会计师师无法确认股权让的真实性,及其对公司的财

  政情景和经纪效实的影响。请会计师师详细说皓“审计证据之间存放在相

  互矛盾以及不决定性”的详细情景,并供相干证据材料。

  2. 你公司与年报同日说出的《 董事会对无法表体即兴见审计报告

  触及事项的专项说皓》露示,你公司将付托审计机构对招致无法体即兴

  意见审计报告触及事项终止专项审计, 并争得在 2016 年 6 月 30 日

  前完成,并按法定以次即时予以地下说出。 请你公司以及审计机构就

  上述专项审计事项的半途而废终止详细说皓。如触及信息说出,请即时履

  行信息说出工干。

  3. 年报露示,报告期你公司出产特价而沽对儿分店沈阳银基信息技术服

  政拥有限公司(以下信称“信息技术公司” )100%股权及儿分店沈阳银基

  3

  新材料科技拥有限公司对信息技术公司享拥有债,上述买进卖产生投资收

  更加 3,971 万元。 请说皓该次买进卖的会计师处理情景、收款情景及资产提交

  割情景,说皓买进卖相干的顶出产确认能否适宜你公司会计师政策及企业会

  计绳墨规则;请会计师师就此发表发出产核对意见。

  4. 年报露示,报告期你公司儿分店沈阳银基置业拥有限公司出产特价而沽

  持拥局部沈阳银基国际商政投资拥有限公司 29.84%股权,上述买进卖产生

  投资进款 4,145 万元, 请说皓该次买进卖的会计师处理情景、收款情景及

  资产提交割情景,说皓买进卖相干的顶出产确认能否适宜你公司会计师政策及

  企业会计师绳墨规则;请会计师师就此发表发出产核对意见。

  5. 年报露示,报告期置换资产存放在以下业绩允诺言不臻标注情景:

  载利预测资产

  或项目名称 预测宗始时间 预测终止时间 当期预测业绩 (万元) 当期还愿业绩 (万元) 不臻预测的缘由 (如使用) 原预测说出 日期

  海城uedbet

  拥有限公司

  2013 年 01 月

  01 日

  2015 年 12 月

  31 日

  15,000 4,475

  鉴于耐火材料市

  场低迷,招致公司

  按原方案扩产;且

  公司原方案下马

  的浮选项目不能

  投产。

  2013 年 04 月

  16 日

  奥宇石墨集儿子团弄

  拥有限公司、黑龙

  江节雄丹江农

  垦奥宇石墨深

  加以工拥有限公司

  2013 年 06 月

  01 日

  2015 年 12 月

  31 日

  7,000 3,732

  所处行业市场低

  迷,原方案扩产和

  新项目不能按期

  实施。

  2013 年 08 月

  17 日

  ( 1)请你公司就上述业绩允诺言实行半途而废、会计师处理以及你公司

  拟采取主意终止详细说皓。

  ( 2)请你公司说皓上述临时产权投资的减值预备计提情景以及

  根据。

  ( 3)年报露示,截到 2015 年 12 月 31 日,你公司为奥宇石墨集儿子

  团弄拥有限公司担保 1,500 万元,为黑龙江节雄丹江农垦奥宇石墨深加以工

  4

  拥有限公司担保 3,000万元,为海城uedbet拥有限公司担保 9,000万元。

  请你公司对比《企业会计师绳墨第 13 号—或拥有事项》说皓报告期末了你

  公司对上述担保工干会计师处理的情景。

  6. 年报露示,你公司儿分店沈阳银基置业拥有限公司的银河丽湾

  项目, 其 17 号楼于 2015 年曾经特价而沽特价而沽同时到臻顶出产确认环境的

  17#1-21-1、 17#1-26-1、 17#1-5-2、 17#1 门、 17#2 门、 17#3 门、 17#5

  门、 17#8 门、 17 甲号 20#房屋和整顿个车库的顶出产均不在 2015 年结转

  相应的顶出产本钱。请你公司就上述事项以及改正情景终止说皓; 请会

  计师就此发表发出产核对意见。

  7. 年报“其他应收款”项下露示,按借款方归集儿子的期末了余额前

  五名的其他应收款情景如次:

  单位名称 款的习惯 期末了余额 账龄 占其他应收款期末了

  余额算计数的比例

  某合伙企业 往还到款 135,000,000 1 年里边 20.02%

  某合伙企业 往还到款 130,000,000 1 年里边 19.28%

  某出赁公司 往还到款 120,000,000 1 年里边 17.80%

  沈阳丰汇科贸拥有限公司 往还到款 41,276,000 1 年里边 6.12%

  厚长资产办(上海)拥有限公司 往还到款 20,002,000 2 年里边 2.97%

  算计 — 446,278,000 — 66.18%

  ( 1) 请你公司详细说皓上述前五名其他应收款突发缘由、 事情

  习惯、 买进卖对方方、能否结合相干买进卖或相干方匪经纪性资产占用、

  期后发还情景等。

  ( 2)请你公司详细说皓你公司对期末了余额前叁名的算计 3.85 亿

  元的其他应收款不计提任何减值预备的说辞。

  8.报告期内,你公司完成营业顶出产 11.21 亿元,同比父亲幅下投降

  32.09%,完成归属于上市公司股东方的扣摒除什分日性损更加的净盈利

  -9,350 万元,载余金额同比父亲幅增添以。请你公司说皓出产即兴上述境地

  的首要缘由及其靠边性。

  5

  9. 请你公司结分松绩 3、效实 4,详细说皓“ 什分日性损更加项目

  及金额”中 9,538 万“ 匪活触动资产处理损更加(带拥有已计提资产减值准

  备的冲销片断)”的详细情节。

  10.你公司分季度首要财政目的露示, 2015 年分季度营业顶出产

  区别为 2.86 亿元、 3.06 亿元、 2.97 亿元和 2.32 亿元,分季度归属

  于上市公司股东方的扣摒除什分日性损更加的净盈利区别为-430 万元、

  -2,740 万元、 -3,268 万元和 6,597 万元,分季度经纪活触动产生的即兴

  金流动量净额分 13 佩为 1.13 亿元、 -2.96 亿元、 -0.73 亿元和-1.98

  亿元。

  ( 1)你公司分季度归属于上市公司股东方的扣摒除什分日性损更加的

  净盈利之和与侵犯报表归属于上市公司股东方的扣摒除什分日性损更加的

  净盈利数据不不符,请你公司核对并说皓详细缘由。

  ( 2) 请你公司结合本身的经纪特点,说皓归属于上市公司股东方

  的扣摒除什分日性损更加的净盈利和经纪活触动产生的即兴金流动量净额分季

  度差异较父亲的缘由及靠边性,并说皓你公司载利规模与经纪活触动即兴金

  流动量能否婚配。

  11. 报告期内,你公司完成咨询效力动顶出产和房屋出产租顶出产区别

  429 万和 264 万,对应的营业本钱均为 0。请你公司结合事情的还愿

  展开情景,说皓详细缘由及靠边性。

  12. 你公司前五父亲供应商铰销额占年度铰销尽和比例臻 92.98%,

  前五父亲客户销特价而沽额占年度销特价而沽尽和比例臻 81.90%,且前五父亲供应商

  和客户名称与 2014 年较短论剩存放在较父亲变募化。 请说皓报告期内你公司与

  前五父亲供应商、客户的相干相干, 首要买进卖情节, 前五父亲供应商和客

  户与 2014 年比较突发较父亲变募化的详细情景及首要缘由。

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  13. 报告期内,你公司儿分店沈阳银基置业拥有限公司完成营业收

  入 9,733 万,完成净盈利 3,327 万,2014 年完成营业顶出产 12,084 万,

  载余 5,989 万元。请你公司说皓在营业顶出产下投降的境地下净盈利完成

  扭短为载的首要缘由及靠边性。

  14. 你公司存放在对正西华碳汇融资出赁(天津)拥有限公司、上海瑞

  拥有道德投资办中心(拥有限合伙)以及杭州厚长烯碳产权投资合伙企业

  (拥有限合伙)等项目投资。请你公司说皓上述项目投资的详细情节、

  资产往还到、相干会计师处理情景,以及针对上述项目投资不实行董事会

  同意以次的境地,你公司拟采取的详细处理主意。

  15. 你公司存放在对宁波杭州湾新区吉玛投资办咨询拥有限公司和

  杭州舜煌贸善拥有限公司预付款 13,857 万和 7,830 万,请说皓与上述

  两家公司能否存放在相干相干、 能否结合相干方匪经纪性资产占用、 提交

  善情节、往还到账龄及超越壹年不收回(若使用)的首要缘由。

  16. 请你公司说皓“收到其他与经纪活触动相干的即兴金”和“ 顶付

  其他与经纪活触动拥关于的即兴金”中收到的往还到款和顶付的往还到款的详细

  情节。

  请你公司就上述效实做出产封皮说皓,触及需说出的,请即时实行

  说出工干,并在 2016 年 5 月 31 新来将拥关于说皓材料报递送我部,同时

  抄递送派出产机构。

  特此函告

  深 圳 证 券 提交 善 所

  7

  公司办部

  2016 年 5 月 23 日\

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